2018年1月,國家審計署出臺新修訂的《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》.恰逢鐵路企業(yè)體制改革進(jìn)入新階段,該規(guī)定的實(shí)行為鐵路企業(yè)內(nèi)部審計提供了制度保障和指引.立足于鐵路企業(yè)公司制改革背景,分析鐵路內(nèi)部審計發(fā)展現(xiàn)狀,針對鐵路內(nèi)部審計存在的不足,提出加強(qiáng)鐵路內(nèi)部審計的對策,即完善鐵路內(nèi)部審計管理體制、拓展鐵路內(nèi)部審計范圍、全面開展大數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)審計及強(qiáng)化審計結(jié)果運(yùn)用,以更好地推動鐵路內(nèi)部審計健康發(fā)展,提升內(nèi)部審計服務(wù)于企業(yè)公司治理的能力.

鐵路內(nèi)部審計工作具有復(fù)雜性和特殊性，審計任務(wù)繁重與被審單位情況復(fù)雜的現(xiàn)狀并存，審計組與被審單位之間的監(jiān)督與服務(wù)關(guān)系并存，審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)單一與項目日益多元化的現(xiàn)狀并存。針對鐵路內(nèi)部審計工作這些特點(diǎn)，只有通過在思想上轉(zhuǎn)變觀念，在策略上主動調(diào)整，

加強(qiáng)內(nèi)部審計工作,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的客觀需要。為促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展,內(nèi)部審計工作已成為新形勢下急需解決的重要課題,加強(qiáng)內(nèi)部審計工作應(yīng)從審計職能、審計程序、審計范圍、審計組織上強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)職能;健全制度、規(guī)范程序;擴(kuò)大內(nèi)部審計領(lǐng)域;提高內(nèi)審人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

內(nèi)部審計工作是加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高管理效益的重要手段。目前,內(nèi)部審計已經(jīng)進(jìn)入一個新的發(fā)展機(jī)遇期,擁有巨大的發(fā)展空間和施展平臺。本文分析內(nèi)部審計存在的問題,提出了深化內(nèi)部審計的意見、建議。

內(nèi)部審計作為審計的分支,在組織內(nèi)部的地位和作用不斷加強(qiáng)。但是受審計環(huán)境、人員結(jié)構(gòu)和認(rèn)識偏差等影響,各類組織的內(nèi)部審計工作都存在一定問題,有待解決。本文對我國審計工作發(fā)展及現(xiàn)狀進(jìn)行說明,對組織內(nèi)部審計存在的問題加以分析,對解決辦法進(jìn)行探討。

!加強(qiáng)內(nèi)部控制制度審計 提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量 河南許昌中心醫(yī)院!"# 審計與監(jiān)督!財苑!!! !""#$%&財會月刊!"#!" 內(nèi)部審計特有的獨(dú)立性"客觀性#使它具有特殊的測試與 評價功能$它的評價比管理部門更系統(tǒng)%更客觀"更全面#能 及時發(fā)現(xiàn)和解決管理系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的問題#及時揭露"防范各 種管理和經(jīng)營風(fēng)險&內(nèi)部審計的職責(zé)貫穿于行政管理和經(jīng)營 管理層次#又高于一般管理層次的再控制環(huán)節(jié)#它的作用是 無可替代的#具有促進(jìn)和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的獨(dú)特功能&內(nèi) 部控制制度審計是單位內(nèi)部審計的基礎(chǔ)和核心#搞好內(nèi)部控 制制度審計能夠進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量#充分發(fā)揮內(nèi) 部審計的獨(dú)特作用& 內(nèi)部控制制度的評審有利于制度建設(shè)#使內(nèi)部控制制度 更嚴(yán)密和科學(xué)#有助于防范經(jīng)營風(fēng)險#促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展&制度的 缺陷是最大的缺陷&一種壞的制度可以

從鐵路物流企業(yè)自身特點(diǎn)出發(fā),闡述了鐵路物流企業(yè)開展和加強(qiáng)內(nèi)部審計的必要性、內(nèi)部審計的現(xiàn)狀及解決其內(nèi)部審計問題的策略。

當(dāng)前，內(nèi)部審計已成為我國審計事業(yè)的重要組成部分．發(fā)揮著國家審計和社會審計不可替代的作用．進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計工作顯得尤為重要。為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)審計法和內(nèi)部審計準(zhǔn)則，摸清全縣內(nèi)審工作現(xiàn)狀，

監(jiān)獄是我國特殊性質(zhì)的職能部門，承擔(dān)著暴力監(jiān)管、生產(chǎn)改造及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)建設(shè)等多重任務(wù)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展背景下，全面轉(zhuǎn)變監(jiān)獄的發(fā)展定位，在經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方面將其按照企業(yè)的發(fā)展路徑進(jìn)行有效管控，在滿足政府強(qiáng)制教化職能的前提下，注重提升經(jīng)濟(jì)職能，滿足監(jiān)獄這類特殊性質(zhì)企業(yè)發(fā)展的未來需求。加強(qiáng)監(jiān)獄內(nèi)部的審計工作，對于轉(zhuǎn)變監(jiān)獄發(fā)展定位，促進(jìn)監(jiān)獄內(nèi)部發(fā)展協(xié)調(diào)性、規(guī)范性和有效性。本文首先對監(jiān)獄及其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行了有效闡述，接著系統(tǒng)分析了加強(qiáng)監(jiān)獄內(nèi)部審計工作的多元化意義，最后有針對性提出了加強(qiáng)監(jiān)獄內(nèi)部審計工作的方式方法。

加強(qiáng)內(nèi)部審計工作,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的客觀需要。要強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)職能;健全制度,規(guī)范程序;擴(kuò)大內(nèi)部審計領(lǐng)域;提高內(nèi)審人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第1頁共16頁 工作總結(jié)：_________ 內(nèi)部審計工作總結(jié) 姓名：______________________ 單位：______________________ 日期：______年_____月_____日 第2頁共16頁 內(nèi)部審計工作總結(jié) xx年是“十二五”規(guī)劃的第二年，我局在區(qū)委、區(qū)政府及上級業(yè) 務(wù)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想 為指針，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心及上級業(yè)務(wù)主管部門的工作部 署，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬，以服務(wù)xx“三路三園三片”建設(shè)為重點(diǎn)，以 維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)利益、維護(hù)民生、推動改革、促進(jìn)發(fā)展為根本目標(biāo)，以全 面推進(jìn)財政審計大格局為抓手，充分發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能，全 力服務(wù)于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展。進(jìn)一步深刻認(rèn)識和理解國家審計的核 心與本質(zhì)，更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行中的突出矛盾與風(fēng)險，更加注重

內(nèi)部審計工作制度草案 第一章總則 第一條為規(guī)范并保障公司內(nèi)部審計監(jiān)督工作，提高審計工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi) 部審計經(jīng)?；?、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì) 管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國家法律相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況， 特制定本制度。 第二條本制度所稱“內(nèi)部審計”，是指對公司經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的內(nèi)部監(jiān)督， 即對公司及控股子公司、公司各職能部門及相關(guān)人員所進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的 監(jiān)督和評價活動。 第三條本制度適用于公司各部門、各單位及所有子公司的審計監(jiān)督工作。 第二章內(nèi)部審計組織機(jī)構(gòu) 第四條公司總經(jīng)辦下設(shè)審計科。審計暫設(shè)審計主管一名，并根據(jù)工作需要 配備專職和兼職審計人員。內(nèi)部審計的宗旨：通過開展獨(dú)立、客觀、公正的審計， 運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對風(fēng)險管理、控制和治理過程進(jìn)行評價和檢查監(jiān)督， 提高運(yùn)作效率，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。 第五條內(nèi)

內(nèi)部審計工作質(zhì)量貫穿于審計工作的全過程,從審計計劃開始到出具審計報告和信息傳遞等各個環(huán)節(jié)無不與審計質(zhì)量息息相關(guān)。提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量是一項系統(tǒng)工程,需要把握好審計工作的每個環(huán)節(jié)。本文著重從幾個細(xì)節(jié)方面談?wù)勅绾翁岣邔徲嬞|(zhì)量。

隨著大數(shù)據(jù)時代的來臨,審計工作日益成為企業(yè)發(fā)展不可缺少的重要環(huán)節(jié),良好的審計質(zhì)量是保障企業(yè)正常運(yùn)行的重要條件。然而,由于我國審計工作起步較晚,導(dǎo)致其在發(fā)展過程中還存在著許多問題,為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程,要解決這些問題迫在眉睫。本文從當(dāng)前我國審計工作的現(xiàn)狀著手,剖析了阻礙我國審計工作發(fā)展的重要因素,并據(jù)此提出了相應(yīng)的建議。

一、內(nèi)部審計的重要性現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計已經(jīng)從過去的查錯糾弊,發(fā)展到對企業(yè)內(nèi)部控制和經(jīng)營管理各方面情況的審計,涉及到生產(chǎn)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)。公司或企業(yè)內(nèi)部審計的目的不僅要查實(shí)單位生產(chǎn)經(jīng)營活動是否符合國家方針、政策,法令,而且要審查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合規(guī)合

內(nèi)部審計工作對企業(yè)的管理有很重要的作用,企業(yè)內(nèi)部審計工作要不斷創(chuàng)新才行。

銀行內(nèi)部審計是組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價活動,它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的真實(shí)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),重心由事后評價轉(zhuǎn)向事前風(fēng)險管理和對過程的控制.當(dāng)今世界銀行業(yè)內(nèi)部審計也開始致力于事前防范,事后解決問題,而單單以常規(guī)審計、事后發(fā)現(xiàn)問題的傳統(tǒng)模式已逐漸被淘汰.增值服務(wù)功能已被國外商業(yè)銀行內(nèi)部審計放在第一位,但我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部審計仍躊躇不前,依舊停留在傳統(tǒng)的審計模式上.本文將針對優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部審計簡單的進(jìn)行了探討

隨著鐵路企業(yè)改革工作的不斷深化，鐵路內(nèi)部審計工作的領(lǐng)域不斷深入和擴(kuò)大，審計對象的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，審計任務(wù)愈加繁重，審計風(fēng)險也隨之加大。只有不斷提高審計工作的質(zhì)量，才能最大限度地降低審計風(fēng)險，切實(shí)有效地發(fā)揮審計工作的監(jiān)督作用。

隨著內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)程的加快和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立完善，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、報表審計已經(jīng)不能滿足管理層對內(nèi)部控制審計的要求。企業(yè)將內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價作為重要工作內(nèi)容，尋找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，對企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)是否健全和抵御風(fēng)險能力程度進(jìn)行衡量，從而有效防范和化解企業(yè)各種經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，不斷強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)措施，促進(jìn)企業(yè)建立、實(shí)施和評價內(nèi)部控制，確保企業(yè)健康發(fā)展。

鐵路投資規(guī)模巨大，做好鐵路建設(shè)項目的投資控制，提高建設(shè)資金投資效益和社會經(jīng)濟(jì)效益，成為鐵路建設(shè)項目各投資主體及全路內(nèi)部審計工作的重點(diǎn)。

浙江省永嘉縣審計局把內(nèi)部市計工作納入審計總體發(fā)展規(guī)劃，努力打造內(nèi)部審計人員素質(zhì)提升工程。一是按需培訓(xùn)。開展全縣內(nèi)部審計人員素質(zhì)的摸底調(diào)查，根據(jù)內(nèi)部審計人員審計信息宣傳能力和計算機(jī)審計能力普遍較弱的調(diào)查結(jié)果開展了專題培訓(xùn)。二是結(jié)對服務(wù)。每個科室分片、分塊指導(dǎo)服務(wù)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，

醫(yī)院健康持續(xù)發(fā)展離不開規(guī)范和自我監(jiān)督約束。醫(yī)院的內(nèi)部審計工作在醫(yī)院經(jīng)營管理、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險、加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部約束、提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益等方面起著重要的作用。必須重視和不斷加強(qiáng)審計工作。